Como relatar ações na FAFSA Eu sou uma mãe solteira e meu filho entrará em seu primeiro ano na faculdade neste outono. O pedido do FAFSA solicita a receita bruta da declaração de imposto do ano passado. Meu total de W-2 inclui não apenas meu salário, mas também as doações de ações que me foram dadas pelo meu empregador. Este total não reflete de forma alguma a quantia em que vivi no ano passado. As doações de ações ainda não haviam sido adquiridas e, portanto, eu não conseguiria acessá-las, mesmo que quisesse. Eu sou obrigado a mostrar todo este montante do meu W-2 ou eu posso reduzir os ganhos brutos pelo montante total das bolsas de valores Linn Y. Se as subvenções serão incluídas no rendimento bruto ajustado na sua declaração de imposto de renda federal, eles devem ser relatados no FAFSA. Subsídios de ações que são relatados na caixa 1 do seu W-2 serão relatados na linha 7 do Formulário IRS 1040 ou 1040A (ou linha 1 do Formulário IRS 1040EZ) e, finalmente, incluídos no rendimento bruto ajustado. Geralmente, se você receber uma concessão de ações restrita, as ações serão incluídas na sua renda bruta somente quando elas forem adquiridas. As ações que ainda não foram adquiridas não estão incluídas na receita bruta. Os números relatados no seu W-2 devem refletir isso. (A Seção 83 (b) do IRC permite que os contribuintes optem por tratar as concessões restritas de ações como se fossem totalmente adquiridas para fins de imposto de renda. Isso é opcional.) Assim, os valores informados em seu W-2 provavelmente são adquiridos e você poderá vendê-los se você queria. Mas, se houver algo incomum em suas concessões de ações que faça com que elas sejam relatadas como renda, mesmo que não tenham sido adquiridas, peça ao administrador de auxílio financeiro da faculdade para uma revisão profissional do julgamento. Eles vão querer ver os documentos relativos ao prêmio de subsídio e o cronograma de aquisição de direitos. Como o status das concessões de ações não investidas não é determinado (ou seja, você pode perdê-las se sair da empresa), elas não são registradas como um ativo na FAFSA. Eu ainda não pedi meus impostos. Devo me apressar e completar o FAFSA ao melhor de meu conhecimento mesmo se eu não tiver certeza de alguma informação, ou devo esperar até que eu tenha preenchido meus impostos e saiba que a informação está correta? Donna C. Complete o FAFSA agora. Não espere até que você registre suas declarações de imposto de renda federal ou seu filho tenha sido admitido. Arquive o FAFSA assim que possível após 1º de janeiro. Não há problema em estimar as informações no FAFSA. Use suas declarações W-2 e 1099 e os últimos recibos de pagamento do ano para concluir o FAFSA. É uma boa idéia comparar as informações com as declarações de imposto de renda federais do ano anterior, para garantir que você não esteja omitindo nada importante, como juros e dividendos ou outras receitas ou exclusões acima da linha de renda. Você terá a oportunidade de corrigir eventuais erros posteriormente. Um empréstimo Direct PLUS foi incluído na minha carta de concessão de ajuda financeira. Mas meu pai tem que solicitar este empréstimo, e ela não tem um número de Seguro Social. Portanto, não posso receber este empréstimo. Como obtenho esse dinheiro Julie H. Os estudantes que são cidadãos dos EUA ou residentes permanentes são elegíveis para auxílio federal a estudantes, mesmo que seus pais não sejam. No entanto, os pais que não são cidadãos dos EUA ou residentes permanentes não são elegíveis para empréstimos do programa de empréstimos PLUS. Em tal circunstância, um aluno dependente é elegível para os limites mais altos de empréstimos não subsidiados de Stafford para estudantes independentes, a saber, um adicional de 4.000 por ano durante os anos de calouro e de segundo ano e um adicional de 5.000 por ano durante os anos júnior e sênior. Converse com o administrador de ajuda financeira do seu college8217s para obter aprovação para os limites de empréstimo mais altos. Isso se enquadra no escopo dos regulamentos em 34 CFR 682.201 (a) (3) e 34 CFR 685.203040c041 (1). Precisa de dinheiro para pagar a faculdade Todo semestre, a Fastweb ajuda milhares de estudantes a pagar pela escola combinando-os com bolsas de estudo, subsídios e prêmios pelos quais eles realmente se qualificam. Inscreva-se hoje para começar. Você encontrará bolsas de estudo como o Curso Heros 5,000 Scholarship. e fácil de entrar em bolsas de estudos como Niche 1,000 December Scholarship. Você também pode gostar: Relatando Ativos no FAFSA O FAFSA exige que você preencha as seções referentes aos ativos e ao valor líquido dos investimentos do family8217s. Muitas famílias estão confusas sobre o que devem e não devem incluir ao responder a essas perguntas. Aqui está um resumo simples do que você deve e não deve incluir. Dinheiro, Saldos e Saldos de Conta Corrente Quando solicitado a listar seu (e seu cônjuge se for o caso) e seu saldo atual, economias e saldos em conta corrente. NÃO responda com os valores combinados a partir da data em que você está arquivando o FAFSA. Eles pedem que você relate o dinheiro porque algumas famílias realmente mantêm quantias consideráveis de dinheiro em cofres ou fora dos bancos. Valor Líquido dos Investimentos É aqui que o FAFSA fica complicado e às vezes confuso. Incluir os seguintes investimentos: Bens imóveis que não residem nas contas UGMA e UTMA Fundos do mercado monetário Fundos mútuos Certificados de depósito (CD8217s) Ações Opções de ações Obrigações Outros títulos Prestações e contratos de venda de terrenos, incluindo hipotecas detidas Investimentos em commodities (ouro, prata , etc) Benefícios educacionais qualificados ou contas de poupança de educação, como contas de poupança Coverdell, 529 planos de poupança universitários, o valor de reembolso de 529 planos de matrícula pré-pagos DONT incluem estes investimentos: O capital disponível na casa em que você vive O valor do seguro de vida de planos de aposentadoria, tais como planos 401k, fundos de pensão, anuidades, IRAs não educacionais, planos Keogh, contas UGMA e UTMA para os quais você é o custodiante, mas não o proprietário Você também será questionado sobre o valor de seus negócios e fazendas de investimento. Os negócios e / ou o valor da fazenda de investimento incluem o valor de mercado de terrenos, prédios, maquinário, equipamentos, estoque, etc. No entanto, o valor comercial / agrícola não inclui o valor de uma pequena empresa que sua família possui e controla mais de 50 tem menos de 100 funcionários em tempo integral ou equivalentes em tempo integral. Além disso, o valor de uma fazenda da família não inclui uma fazenda da família em que você (seu cônjuge e / ou seus pais) vive e opera. Lembre-se também de que a FAFSA está pedindo o valor líquido dos investimentos - o valor dos investimentos menos qualquer dívida que lhes seja devida. Dívida aqui significa apenas dívida de um determinado investimento ou, no caso de uma empresa ou fazenda, onde o negócio / fazenda foi usado como garantia para garantir a dívida. Use nosso empréstimo livre para encontrar, comparar e aplicar para empréstimos privados de estudante Eventos de vida: Financiamento de faculdade Financiando seu Childs College educação com opções de ações e outras subvenções de ações (parte 1) Podcast incluído: Além de ler esta série de artigos, você pode ouvir nossos entrevista do autor. Para mais entrevistas com nossos colaboradores especializados, consulte nossa página de podcasts. Surpreendentemente, muito pouco foi escrito sobre o pagamento de despesas de faculdade através do uso de opções de ações, planos de compra de ações de funcionários, ações restritas e outras doações de capital. Na verdade, no entanto, sua capacidade de pagar pela faculdade e, em última análise, ter mais dinheiro para a aposentadoria, pode estar no plano de ações da sua empresa e no planejamento financeiro relacionado. Sua capacidade de pagar a faculdade, e ter mais dinheiro para a aposentadoria, pode estar no plano de ações da sua empresa e no planejamento financeiro relacionado. A parte 1 desta série ajuda-o a compreender o impacto que as subvenções de capital têm na elegibilidade para ajuda financeira. A Parte 2 abrange as regras de imposto sobre doações e o efeito do tratamento tributário em sua estratégia. A parte 3 analisa o chamado imposto infantil e estratégias específicas para usar concessões de ações e créditos fiscais para pagar a faculdade. A ajuda estudantil baseada nas necessidades é concedida com base na necessidade financeira e vem na forma de estudo-trabalho, empréstimos estudantis, subsídios e bolsas de estudos. A ajuda baseada na necessidade é concedida aos estudantes que demonstrarem a necessidade de ajuda com base na seguinte fórmula: custo de assistência (COA) contribuição financeira esperada da família (CEF) necessidade financeira reduzida por qualquer auxílio baseado em mérito e bolsas de estudos que o estudante recebe. O seu EFC é determinado através do preenchimento do FAFSA e da sua apresentação a um centro de processamento (on-line ou em cópia impressa), onde as informações sobre você e seu filho do FAFSA serão inseridas na Necessidade de Metodologia Federal. Cálculo de análise. (Uma calculadora da EFC está disponível no site CollegeBoard.) Se sua criança se matriculou em uma faculdade cujo custo anual de participação é 35.000 e sua contribuição familiar esperada (EFC) é de 21.000, seu filho demonstra uma necessidade de ajuda no valor de a diferença, ou 14.000. O oficial de auxílio financeiro da faculdade tentará preencher essa necessidade com um pacote de estudo-trabalho, empréstimos estudantis, subsídios e bolsas de estudo que seu filho é elegível para a faculdade, governos estaduais e federais e organizações privadas. Probabilidade de receber ajuda financeira A elegibilidade para auxílio financeiro baseia-se não apenas na renda dos pais e dos alunos, mas também em seus ativos. O custo médio geral estimado de uma faculdade pública de quatro anos nos Estados Unidos para o ano letivo de 2015-2016 era de 28.000 por ano, com média de 60.000 por ano de faculdades privadas de quatro anos nos EUA. De acordo com a Fórmula Federal de Metodologia 20152016 para calcular a necessidade financeira de auxílio estudantil, uma família de quatro pessoas que possuía um estudante universitário e nenhum ativo, não fazia contribuições para um plano de aposentadoria qualificado e arquivou uma declaração de imposto conjunta sobre 140.000 de renda bruta ajustada ( ou mais) normalmente não se qualifica para auxílio estudantil baseado em necessidade na faculdade pública média de quatro anos (28.000). A mesma família com 210.000 de renda bruta ajustada normalmente não se qualifica para auxílio estudantil baseado em necessidade em uma faculdade pública ou privada (60.000). Baseada unicamente nesses níveis de renda, a contribuição esperada da familys para o custo de participação (COA) excedeu o custo correspondente de participação em ambas as faculdades públicas e privadas, e o estudante não era, portanto, elegível para auxílio-aluno baseado em necessidade. A elegibilidade para ajuda financeira baseada em necessidades nos níveis de renda acima referenciados aplica-se a famílias com apenas um filho na faculdade. Quando os pais têm dois ou mais filhos na faculdade, sua parcela (contribuição parental) da contribuição esperada da família (EFC) é dividida entre todas as crianças na faculdade, caso em que uma ou todas essas crianças podem se qualificar para alguma necessidade financeira. ajuda. Portanto, para fins de ajuda financeira, ter gêmeos na faculdade ao mesmo tempo pode ser mais benéfico do que ter dois filhos na faculdade com cinco anos de diferença. Papel da Compensação de Ações no Cálculo do Auxílio Financeiro No entanto, a elegibilidade para auxílio financeiro baseia-se não apenas na renda de pais e alunos, mas também em seus ativos. Seu EFC é aumentado em alguma porcentagem de seus ativos, reduzindo sua necessidade financeira calculada. Pergunta 41 na seção estudantil da FAFSA 20152016 pergunta: A partir de hoje, qual é o seu saldo atual total de caixa, poupança e conta corrente Pergunta 42 pergunta: A partir de hoje, qual é o patrimônio líquido dos investimentos de seus pais, incluindo imóveis? (não seus pais em casa) Patrimônio líquido significa valor atual menos a dívida. Assim, os pais respondem as mesmas perguntas em sua seção do FAFSA nas linhas 89 e 90, respectivamente. O FAFSA define investimentos assim: Investimentos incluem imóveis (não incluem a casa em que você mora), fundos fiduciários, contas UGMA e UTMA, fundos do mercado monetário, fundos mútuos, certificados de depósito, ações, opções de ações, títulos, outros valores mobiliários. contratos de venda de terrenos e terrenos (incluindo hipotecas mantidas), commodities etc. Os investimentos também incluem benefícios educacionais qualificados ou contas de poupança para educação, como contas de poupança Coverdell, 529 planos de poupança universitária e o valor de reembolso de 529 planos de matrícula pré-pagos. Para um aluno que não relata informações dos pais, as contas pertencentes ao aluno (e ao cônjuge do aluno) são relatadas como investimentos do aluno na Pergunta 42. Para um aluno que deve relatar informações dos pais, as contas são relatadas como investimentos parentais na Linha 91 , incluindo todas as contas de propriedade do aluno e todas as contas de propriedade dos pais para qualquer membro da família. As instruções da FAFSA explicam: Os investimentos não incluem a casa em que você vive, o valor do seguro de vida, planos de aposentadoria (planos 401 (k), fundos de pensão, anuidades, IRAs não educacionais, planos Keogh, etc.) ou dinheiro, poupanças e contas correntes já relatadas na Pergunta 41 (para estudantes) e na Linha 90 (para pais). Valor do investimento significa o saldo atual ou o valor de mercado desses investimentos a partir de hoje. Dívida de investimento significa apenas as dívidas relacionadas aos investimentos. Na maior parte, todas as poupanças e investimentos que não sejam de aposentadoria contarão com os pais a uma taxa máxima de 5,64, incluindo todas as opções e subsídios que estiverem no dinheiro (ou seja, o preço de exercício é inferior ao preço de mercado). Assim, opções investidas e subsídios que estão no dinheiro reduzem sua elegibilidade para auxílio estudantil baseado em necessidade. Opções adquiridas e subsídios que estão no dinheiro reduzem sua elegibilidade para auxílio estudantil baseado em necessidade. De acordo com discussões informais com o Departamento de Educação, o valor que deve ser relatado é o valor líquido (após taxas, comissões, impostos, etc.) de todos os tipos de opções de ações adquiridas como se fossem exercidas e vendidas a valor de mercado no mercado. dia o formulário foi preenchido. (Para opções de ações, o valor é apenas o spread, não o valor de face da concessão antes dos custos de exercício.) As mesmas regras provavelmente se aplicam aos planos de compra de ações, estoque restrito e direitos de valorização de ações. Ativos reportáveis no nome dos alunos são contados contra eles a uma taxa de 20 do valor total do ativo líquido. No entanto, 529 poupanças universitárias, 529 activos pré-pagos e Contas de poupança educacionais da Coverdell (ESAs) que são propriedade do filho não são contados como um activo do estudante, mas como activos do pai (s) e avaliados a uma taxa como alta como 5.64. (Para obter detalhes adicionais sobre o impacto de investimentos e ganhos de capital na elegibilidade para ajuda financeira, consulte meu artigo no Investment News.) Subsídio de proteção de ativos Felizmente, os pais recebem o que é referido no FAFSA como o Subsídio de proteção de ativos. Isso geralmente varia entre 15.000 e 28.000 para pais casados com idade entre 40 e 50 anos. A Concessão de Proteção de Ativos é uma quantia de ativos reportáveis que não são contabilizados quando você conclui o FAFSA. Exemplo: você tem opções investidas dentro do dinheiro com um valor de mercado de 200.000. Você tem um subsídio de proteção de ativos de 18.000. Assim 182.000 contará contra você em 5.64, ou 10.265, e assim seus alunos ajudam a elegibilidade diminui em 10.265. Ativos no nome dos alunos que são reportáveis no FAFSA são avaliados a 20 do primeiro dólar, porque, ao contrário dos pais, não há subsídio de proteção de ativos para os alunos. As Regras FAFSA sobre Renda e Informações sobre Ativos As regras de relatórios de renda da FAFSA mudaram em 2016. A elegibilidade para auxílio financeiro aos estudantes agora é baseada na renda de dois anos antes de começarem a faculdade, não um ano antes. O FAFSA exige que você relate seus ativos a partir da data de aplicação. No entanto, em outubro de 2016, as regras do FAFSA para geração de relatórios foram alteradas. Em vez de usar a renda do ano anterior à matrícula na faculdade, ela agora usa a renda do ano anterior ao ano anterior à matrícula. Em outras palavras, a elegibilidade do auxílio financeiro aos estudantes baseia-se atualmente na renda de dois anos antes de iniciar a faculdade, não um ano antes. O que isto significa: se o seu filho vai começar a faculdade em 2017, você deve usar as informações de imposto de renda da FAFSA de 2015 no outono de 2016. Se o seu filho começar a faculdade em 2018, você usará as informações de imposto de renda de 2016 você arquiva o FAFSA no outono de 2017.Se seu filho vai começar a faculdade em 2019, você usará informações de imposto de renda de 2017 quando você arquivar o FAFSA no outono de 2018. Se seu filho vai começar a faculdade em 2020, você usará 2018 informações de imposto de renda quando você arquivar o FAFSA no outono de 2019. Às vezes chamado de abordagem do ano anterior. Esse método permite que o depósito da FAFSA seja iniciado em outubro, em oposição a janeiro do ano seguinte. Esperançosamente, permitirá que as faculdades informem os alunos sobre seus pacotes de ajuda financeira. O CSS / Financial Aid PROFILE seguirá a mesma abordagem. Sobre o Formulário de Perfil CSS O FAFSA é usado para determinar a ajuda federal: o Pell Grant para estudantes de baixa renda elegíveis para empréstimos Stafford subsidiados e não subsidiados e pequenos subsídios estatais. O College Board seguirá a alteração do FAFSA e usará o método do ano anterior para o seu formulário CSS Profile. Esse formulário é usado por mais de 200 faculdades particulares e um punhado de escolas públicas emblemática para determinar a elegibilidade dos estudantes para as próprias bolsas e bolsas de estudo baseadas nas necessidades das escolas. Esses são mais valiosos do que empréstimos, que devem ser pagos com juros. Um punhado de faculdades de elite está comprometido em cobrir todas as necessidades sem empréstimos. Observe que o CSS já solicita informações básicas sobre a renda do ano anterior. As faculdades não usam informações fiscais prévias apresentadas sobre o CSS no cálculo da contribuição familiar esperada (EFC), mas sim para fins de julgamento profissional para determinar se houve uma grande queda na receita em relação ao ano anterior. Não se destina a prejudicar a elegibilidade de um estudante para ajuda. Impacto da compensação de ações no arquivo FAFSA A única maneira de impedir que o dinheiro arrecadado com a venda de ações seja contabilizado como um ativo na FAFSA é colocá-las em uma anuidade ou apólice de seguro de vida nos nomes dos pais ou dos alunos. Se as receitas forem colocadas em um plano pré-pago ou de economia universitária, o valor da conta será considerado um ativo da controladora, independentemente de o pai ou o estudante ser o proprietário e, portanto, contar com a elegibilidade da ajuda aos alunos. até 5,64 do valor total das contas. Usando o exemplo acima, se você tiver 200.000 opções investidas, essas opções serão consideradas como um ativo neste ano. Além disso, se você também teve renda durante o ano anterior de opções que exerceu ou de ações restritas que foram adquiridas, essa receita terá que ser informada no FAFSA este ano e contará com você na parte de renda de sua contribuição familiar esperada. . Com opções de ações de incentivo (ISOs), quando você exercita e mantém o estoque durante o ano fiscal que é usado para relatar sua remuneração pelo seu FAFSA, você não tem renda para relatar o exercício. (Veja a seção ISOs: Impostos para detalhes.) No entanto, o estoque ISO em si aparecerá no formulário como um ativo de investimento. As opções de ações não qualificadas (NQSOs), em comparação, sempre acionam a receita no exercício, como o estoque restrito faz no vesting. No FAFSA, à medida que a renda aumenta, a elegibilidade da ajuda diminui. Ao relatar seus ativos atuais para este ano no formulário, certifique-se de usar uma demonstração atualizada de suas participações no capital social para excluir as opções exercidas e as ações restritas que foram adquiridas no ano passado. Isso evitará que sejam contados duas vezes como receita do ano passado e ativos deste ano. Se você continuar a manter esse estoque, ele deve ser incluído como o valor de qualquer ação que você possui. Parte 2 explica os fundamentos do imposto sobre doações e introduz estratégias específicas para o uso de subsídios de ações para pagar a faculdade. Troy Onink é o CEO da Stratagee. uma empresa de planejamento universitário que fornece aconselhamento financeiro a famílias e o programa College InSource Partner para consultores financeiros. Troy também é um colaborador da Forbes, onde ele tem um blog, o College Crossroads. Este artigo foi publicado apenas por seu conteúdo e qualidade. Nem o autor nem sua empresa nos compensaram em troca de sua publicação. Compartilhe este artigo:
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